Wie hoch sind die Steuern in den USA? Ein umfassender Überblick über das amerikanische Steuersystem
Das Steuersystem der Vereinigten Staaten von Amerika ist komplex und vielschichtig. Es unterscheidet sich in vielerlei Hinsicht von den Steuersystemen anderer Länder, insbesondere von denen in Europa. In diesem Artikel werden wir uns eingehend mit den verschiedenen Steuerarten in den USA befassen, ihre Höhe und Berechnung erläutern und einen Vergleich zu anderen Ländern ziehen. Ob Sie nun als Auswanderer, Investor oder einfach nur aus Interesse mehr über die Steuern in den USA erfahren möchten, hier finden Sie alle wichtigen Informationen.
Das föderale Steuersystem der USA
Eine Besonderheit des amerikanischen Steuersystems ist seine föderale Struktur. Dies bedeutet, dass Steuern nicht nur auf Bundesebene, sondern auch auf Staats- und teilweise sogar auf lokaler Ebene erhoben werden. Diese Struktur führt zu einer Vielzahl von Steuersätzen und -arten, die je nach Wohnort variieren können.
Bundessteuern
Die Bundessteuern bilden die Grundlage des amerikanischen Steuersystems und werden von der Internal Revenue Service (IRS) verwaltet. Sie machen den größten Teil der Steuereinnahmen aus und finanzieren wichtige nationale Aufgaben wie Verteidigung, Infrastruktur und Sozialleistungen.
Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist die wichtigste Steuerart auf Bundesebene. Sie wird progressiv berechnet, was bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen zunimmt. Für das Steuerjahr 2021 gelten folgende Steuersätze für Einzelpersonen:
- 10% für Einkommen bis $9.950
- 12% für Einkommen von $9.951 bis $40.525
- 22% für Einkommen von $40.526 bis $86.375
- 24% für Einkommen von $86.376 bis $164.925
- 32% für Einkommen von $164.926 bis $209.425
- 35% für Einkommen von $209.426 bis $523.600
- 37% für Einkommen über $523.600
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuersätze marginal sind. Das bedeutet, dass nicht das gesamte Einkommen mit dem höchsten Satz besteuert wird, sondern nur der Teil, der in die jeweilige Steuerklasse fällt.
Sozialversicherungsabgaben
Neben der Einkommensteuer müssen amerikanische Arbeitnehmer und Arbeitgeber Sozialversicherungsabgaben zahlen. Diese setzen sich aus zwei Komponenten zusammen:
- Social Security: 6,2% des Einkommens bis zu einer Bemessungsgrenze von $142.800 (Stand 2021)
- Medicare: 1,45% des gesamten Einkommens ohne Obergrenze
Arbeitnehmer und Arbeitgeber teilen sich diese Abgaben, sodass jeder die Hälfte zahlt. Selbstständige müssen beide Anteile selbst tragen, können aber die Hälfte davon von der Steuer absetzen.
Staatliche und lokale Steuern
Zusätzlich zu den Bundessteuern erheben die meisten US-Bundesstaaten und viele Gemeinden eigene Steuern. Diese können erheblich variieren und haben einen signifikanten Einfluss auf die Gesamtsteuerbelastung.
Staatliche Einkommensteuer
Die meisten US-Bundesstaaten erheben eine eigene Einkommensteuer. Die Steuersätze und -strukturen unterscheiden sich dabei stark. Einige Staaten wie Kalifornien und New York haben progressive Steuersysteme mit hohen Spitzensteuersätzen, während andere wie Florida und Texas gar keine staatliche Einkommensteuer erheben.
Verkaufssteuer (Sales Tax)
Die Verkaufssteuer ist das amerikanische Äquivalent zur Mehrwertsteuer in anderen Ländern. Sie wird auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben und variiert je nach Bundesstaat und Gemeinde. In einigen Staaten wie Oregon gibt es keine Verkaufssteuer, während sie in anderen Staaten bis zu 10% oder mehr betragen kann.
Grundsteuer (Property Tax)
Die Grundsteuer wird auf Immobilien erhoben und ist eine wichtige Einnahmequelle für lokale Regierungen. Die Höhe der Grundsteuer variiert stark je nach Region und kann in einigen Gebieten mehrere Prozent des Immobilienwerts pro Jahr betragen.
Vergleich der Steuerbelastung in den USA mit anderen Ländern
Um die Steuerbelastung in den USA in einen internationalen Kontext zu setzen, ist ein Vergleich mit anderen Industrieländern hilfreich. Dabei ist zu beachten, dass ein direkter Vergleich aufgrund der unterschiedlichen Steuersysteme und Sozialleistungen oft schwierig ist.
Einkommensteuer im internationalen Vergleich
Im Vergleich zu vielen europäischen Ländern sind die Einkommensteuersätze in den USA relativ niedrig. Während der Spitzensteuersatz in den USA bei 37% liegt, beträgt er in Deutschland 45%, in Frankreich 45% und in Schweden sogar 57%. Allerdings muss man beachten, dass in den USA noch staatliche und lokale Steuern hinzukommen können.
Gesamtsteuerquote
Die Gesamtsteuerquote, also das Verhältnis aller Steuereinnahmen zum Bruttoinlandsprodukt, lag in den USA im Jahr 2019 laut OECD bei etwa 24,5%. Im Vergleich dazu betrug sie in Deutschland 38,8%, in Frankreich 45,4% und in Schweden 42,9%. Dies zeigt, dass die Steuerbelastung in den USA insgesamt niedriger ist als in vielen europäischen Ländern.
Indirekte Steuern
Bei den indirekten Steuern, insbesondere der Verkaufssteuer, liegen die USA im internationalen Vergleich eher im unteren Bereich. Während die Verkaufssteuer in den meisten US-Bundesstaaten zwischen 4% und 10% beträgt, liegt die Mehrwertsteuer in vielen europäischen Ländern bei 19% bis 25%.
Steuervergünstigungen und Abzugsmöglichkeiten in den USA
Das amerikanische Steuersystem bietet zahlreiche Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren. Diese Vergünstigungen und Abzugsmöglichkeiten können einen erheblichen Einfluss auf die effektive Steuerbelastung haben.
Standardabzug und itemisierte Abzüge
Steuerzahler in den USA haben die Wahl zwischen einem Standardabzug und itemisierten Abzügen. Der Standardabzug ist ein fester Betrag, der vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird. Für das Steuerjahr 2021 beträgt er:
- $12.550 für Einzelpersonen
- $25.100 für verheiratete Paare, die gemeinsam veranlagen
- $18.800 für Haushaltsvorstände
Alternativ können Steuerzahler ihre Abzüge itemisieren, was sich besonders für Personen mit hohen abzugsfähigen Ausgaben wie Hypothekenzinsen, Spenden oder medizinischen Kosten lohnen kann.
Steuergutschriften
Steuergutschriften reduzieren die Steuerschuld direkt und können besonders wertvoll sein. Einige wichtige Steuergutschriften in den USA sind:
- Earned Income Tax Credit (EITC) für Geringverdiener
- Child Tax Credit für Familien mit Kindern
- American Opportunity Tax Credit für Studiengebühren
- Retirement Savings Contributions Credit für Beiträge zu Altersvorsorgekonten
Altersvorsorge und Steuern
Das amerikanische Steuersystem bietet verschiedene Möglichkeiten, steuerbegünstigt für das Alter vorzusorgen. Dazu gehören:
- 401(k)-Pläne: Arbeitnehmerbeiträge werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen
- Traditional IRA: Beiträge können unter bestimmten Umständen von der Steuer abgesetzt werden
- Roth IRA: Beiträge werden aus versteuertem Einkommen geleistet, aber spätere Auszahlungen sind steuerfrei
Aktuelle Entwicklungen und Zukunftsaussichten
Das amerikanische Steuersystem unterliegt ständigen Veränderungen und Anpassungen. Politische Debatten über Steuergerechtigkeit und die Finanzierung öffentlicher Aufgaben führen regelmäßig zu Reformen und Gesetzesänderungen.
Steuerreform von 2017
Die letzte große Steuerreform in den USA fand 2017 unter Präsident Trump statt. Sie brachte unter anderem niedrigere Einkommensteuersätze, einen höheren Standardabzug und Änderungen bei der Unternehmensbesteuerung. Viele dieser Änderungen sind jedoch zeitlich begrenzt und laufen 2025 aus, sofern der Kongress sie nicht verlängert.
Aktuelle Diskussionen
Unter der Biden-Administration werden verschiedene Steueränderungen diskutiert, darunter:
- Erhöhung des Spitzensteuersatzes für Einzelpersonen mit hohem Einkommen
- Anhebung der Unternehmenssteuer
- Einführung einer Mindeststeuer für sehr vermögende Personen
- Ausweitung verschiedener Steuergutschriften für Familien und Geringverdiener
Es bleibt abzuwarten, welche dieser Vorschläge tatsächlich umgesetzt werden und wie sie die Steuerbelastung in den USA beeinflussen werden.
Fazit
Die Steuern in den USA sind ein komplexes und vielschichtiges Thema. Während die Einkommensteuersätze auf Bundesebene im internationalen Vergleich relativ moderat erscheinen, können staatliche und lokale Steuern die Gesamtbelastung erheblich erhöhen. Gleichzeitig bietet das amerikanische Steuersystem zahlreiche Möglichkeiten zur Steueroptimierung und -reduzierung.
Im Vergleich zu vielen europäischen Ländern ist die Gesamtsteuerquote in den USA niedriger, was teilweise auf ein geringeres Niveau an öffentlichen Leistungen und Sozialleistungen zurückzuführen ist. Es ist wichtig zu beachten, dass die effektive Steuerbelastung stark vom individuellen Wohnort, Einkommen und den persönlichen Umständen abhängt.
Angesichts der aktuellen politischen Diskussionen und der wirtschaftlichen Herausforderungen ist es wahrscheinlich, dass das amerikanische Steuersystem auch in Zukunft Veränderungen unterliegen wird. Steuerzahler und Investoren sollten daher die Entwicklungen aufmerksam verfolgen und gegebenenfalls ihre Finanzplanung anpassen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
1. Wie hoch ist der durchschnittliche Steuersatz in den USA?
Der durchschnittliche effektive Steuersatz variiert stark je nach Einkommen und persönlichen Umständen. Für einen typischen Mittelklasse-Haushalt liegt er oft zwischen 15% und 25%, wenn man Bundes-, Staats- und Sozialversicherungssteuern berücksichtigt. Allerdings kann er für Hochverdiener deutlich höher und für Geringverdiener niedriger ausfallen.
2. Müssen US-Bürger, die im Ausland leben, Steuern in den USA zahlen?
Ja, US-Bürger sind verpflichtet, unabhängig von ihrem Wohnsitz weltweit Einkommen in den USA zu versteuern. Allerdings gibt es Mechanismen wie den Foreign Earned Income Exclusion und Steuergutschriften für im Ausland gezahlte Steuern, die eine Doppelbesteuerung vermeiden sollen.
3. Wie funktioniert die Besteuerung von Kapitalerträgen in den USA?
Kapitalerträge werden in den USA in kurz- und langfristige unterteilt. Kurzfristige Gewinne (Haltedauer unter einem Jahr) werden wie normales Einkommen besteuert. Langfristige Gewinne genießen günstigere Steuersätze von 0%, 15% oder 20%, abhängig vom Gesamteinkommen des Steuerzahlers.
4. Gibt es in den USA eine Erbschaftsteuer?
Ja, es gibt eine bundesweite Erbschaftsteuer, aber sie betrifft nur sehr große Vermögen. Für 2021 gilt ein Freibetrag von $11,7 Millionen pro Person. Einige Bundesstaaten erheben zusätzlich eigene Erbschaft- oder Nachlasssteuern mit niedrigeren Freibeträgen.
5. Wie werden Renten und Sozialleistungen in den USA besteuert?
Die Besteuerung von Renten und Sozialleistungen hängt vom Gesamteinkommen ab. Sozialversicherungsleistungen können zu 0%, 50% oder 85% steuerpflichtig sein. Auszahlungen aus traditionellen Rentenkonten wie 401(k)s werden in der Regel vollständig als normales Einkommen besteuert, während qualifizierte Auszahlungen aus Roth-Konten steuerfrei sind.
